Facturas apócrifas y fondos sin justificar: ARCA volvió a denunciar a la AFA y el monto supera los $375 millones

La Asociación del Fútbol Argentino quedó nuevamente bajo la lupa judicial tras una nueva denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero, que acusa a la entidad de utilizar facturas apócrifas y realizar pagos sin sustento documental por un monto que, de manera preliminar, supera los 375 millones de pesos.

La presentación se basa en una fiscalización integral realizada por ARCA sobre las operaciones de la AFA durante más de dos años. En ese proceso, el organismo detectó un patrón reiterado de pagos a proveedores que carecían de estructura económica, personal registrado o capacidad operativa acorde a los servicios facturados.

Fuentes judiciales indicaron que la investigación no se limitó a un análisis formal de comprobantes, sino que incluyó inspecciones en domicilios declarados, análisis de movimientos bancarios y cruces de información con otros registros oficiales. En varios casos, las empresas observadas figuraban en la base de contribuyentes no confiables, un listado que agrupa firmas consideradas apócrifas o sin actividad real.

Como resultado de la fiscalización, ARCA dictó resoluciones administrativas que determinaron ajustes fiscales por Impuesto a las Ganancias, bajo la figura de salidas no documentadas, y por IVA. Los montos se distribuyen entre los ejercicios fiscales 2023, 2024 y 2025 y no incluyen intereses ni eventuales sanciones.

La AFA rechazó las determinaciones y expresó su disconformidad con los ajustes, lo que llevó al organismo a avanzar con un procedimiento determinativo de oficio y a ampliar la pesquisa a nuevas operaciones detectadas mediante cruces sistémicos.

La imputación central se apoya en que la mera existencia de una factura no justifica la deducción de un gasto si no se acredita la prestación real del servicio y la capacidad económica del proveedor. En ese marco, ARCA sostiene que, por el volumen y la reiteración de las operaciones cuestionadas, la AFA no podía desconocer las irregularidades.

La causa tramita en la Justicia federal y se encuentra en etapa de instrucción. Si bien aún no hay imputaciones penales formales, los informes aportados describen indicios que podrían configurar un delito penal tributario. El expediente sigue abierto y no se descarta que la investigación se amplíe a nuevos períodos o proveedores.